Деофшоризация: BEPS, ОЭСР, CRS, CFC и другие мировые инициативы

1. Деофшоризация: мир в котором мы живем. Важные тенденции 2017 года, который обязан знать каждый предприниматель, работающий с нерезидентами.

• — Почему мир меняется, и как технический прогресс влияет на стандарты ведения бизнеса.
• — Глобализация и transparency – принять и смириться с новой реальностью.
• — Что такое деоффшоризация, и как она касается работы с нерезидентами.
• — Деоффшоризация в Украине – отдельная история или мировая тенденция? Изменение роли оффшоров в мире.
• — Законодательство, изменившее мир: FATCA, BEPS, AEOI, CRS, CFC и другие.
• — Агенты влияния и новые стандарты ведения бизнеса.
• — Глобальные тенденции BEPS и деофшоризация

2. Международная торговля. Старые подходы и новые решения использования нерезидентных компаний в международном бизнесе.

• — Почему люди регистрируют компании по всему миру? Это желание или необходимость? Варианты для инкорпорирования юридических лиц в мире.
• — Государственный контроль сделок с нерезидентами для резидентов Украины.
• — Роль нерезидентных компаний в торговле. Особенности подбора компании для работы: важные критерии.
• — Компании-посредники при работе с ЕС и Азией и другими частями мира. Как подобрать компанию, которая устроит Ваших контрагентов.
• — Оффшорные компании – казнить нельзя помиловать — где поставить запятую?
• — Агентские и комиссионные договора, silent partnership — что из этого работает на практике?
• — Ecommerce с нерезидентами. Возможности и ограничения ведения международного бизнеса с возможностью принимать оплату через сайт компании-нерезидента. Особенности открытия merchant account.
• — Важное, на что надо обратить внимание в международной торговле с участием нерезидентных компаний с учетом BEPS.
• — Глобальная деофшоризация: каковы ее последствия для Украины?

3. Структурирование и реструктуризация активов в холдинге с учетом ТЦО, CFC rules.

Возможности доверительного управления активами через третьих лиц: трасты, фонды, фондации. Передача бизнеса в наследство.

• — Мировая практика структурирования активов в холдинг.
• — Преимущества использования холдинга для разного вида международного бизнеса.
• — Налогообложение внутри холдинга. Роль международных договоров об избежании двойного налогообложения. 
• — Изменения в выплате дивидендов в ЕС – особенности взаимоотношений материнских и дочерних компаний.
• — Активы в холдинге: корпоративные права, недвижимость, интеллектуальная собственность и другие. Особенности юридических, финансовых и налоговых взаимоотношений между материнской и дочерней компанией.
• — Займы и кредиты для нерезидентов. Особенности инвестирования и реинвестирования, риски нерезидентов. Особый статус сделок LOAN AGREEMENT для иностранных банков.
• — Фидуциарные банковские сделки по депозитно-кредитным операциям.
• — Фонды и трасты как выгодные механизмы защиты активов. Разница и главные отличия между компаниями, фондами и трастами. Мировая практика использования таких структур в бизнесе. Деофшоризация бизнеса.
• — Важное, на что надо обратить внимание при структурировании и реструктуризации бизнеса. Риски связанности лиц и законности сделок. Transparency, регистры бенефициаров и PSC .
• — Усовершенствования процедур контроля за трансферным ценообразованием и выведением доходов за границу, введения правил относительно контролируемых иностранных компаний, противодействия агрессивному налоговому планированию.

4. Валютное регулирование и ограничения по работе с валютой для украинских предприятий.

• — Новые правила выплаты дивидендов нерезидентам. Декларирование изменений и реальные правила.
• — Покупка валюты при уступке права требования, привлечении кредита.
• — Деофшоризация и валютное регулирование – какие нововведения предложил НБУ. Анализ действующих нормативных актов НБУ и рисков, возникающих у субъектов ВЭД в связи с ограничениями в валютных расчетах.
• — Новшества в сфере валютного регулирования – открытие доступа международных систем интернет-расчетов к платежным системам, новые правила оборота электронной валюты, либерализация валютных операций.
• — Новые разъяснения НБУ касательно отдельных правил валютного контроля над экспортом услуг нерезидентам. Риски для бизнеса.
• — Насколько правомерны требования раскрытия бенефициарного собственника контрагента-нерезидента.
• — Судебные инструменты для защиты от валютных рисков. Практические примеры.

Блок 5. Компании, их формы и виды, новые направления при выборе страны для работы на пороге глобального раскрытия информации, тенденции в мире регистрации компаний.

Краткий обзор систем налогообложения в популярных юрисдикциях.

• — Классические оффшоры – возможности их использования в современных тенденциях деоффшоризации. БВО, Белиз, Панама, Сейшелы, Маршалы.
• — Партнерства как одна из альтернатив оффшорным компаниям: Великобритания, Канада, Дания. Особенности работы в условиях валютного контроля в Украине.
• — ОАЭ – какие нюансы нужно знать при выборе компании: фри зоны, местные предприятия и оффшоры. Понятие конфиденциальности в работе компаний из ОАЭ.
• — Респектабельные страны для создания холдинга: Австрия, Нидерланды, Швейцария, Лихтенштейн и другие.
• — Привлекательные юрисдикции для международной торговли: Грузия, Канада, Великобритания, Кипр, ОАЭ, ЮАР, Словакия, Болгария.
• — Эстония и Латвия – станет ли Прибалтика альтернативой Кипру? Особенности использования в бизнесе эстонских компаний для торговых решений и латвийский для построения холдинговых структур.
• — Гонконг или Сингапур – где лучше начать бизнес в Азии. Как сделать правильный выбор и использовать компании из Гонконга и Сингапура.

6. Отчетность нерезиденских компаний – must have или nice to have?

Сhallenge или размеренная или спланированная работа по подготовке отчетности

• — Правила и особенности подготовки отчетов нерезидентов. Формы отчетов, сроки подачи, штрафные санкции.
• — Ответственность бенефициара и директора компании. Деофшоризация в Украине и мире.
• — Торговля в ЕС – трудности получения VAT и EORI. Как правильно работать, что бы у компании не забрали VAT-номера.
• — Аудит финансовой отчетности нерезидента, – каким критериям должен соответствовать аудитор, в каких условиях аудит неизбежен, на что стоит обратить внимание бенефициару в аудиторском отчете, какие могут быть последствия аудита

7. Роль договора в жизнедеятельности компании в эпоху деоффшоризации.

• — Принципы подготовки договора. С чего начинать подготовку договора и о чем следует помнить.
• — Подводные камни ВЭД договора. Что искать и как решать сложные задачи.
• — Три подхода к разрешению спора.

8. Деофшоризация и банковский счет за рубежом для юридических и физических лиц.

Современный KYC – новые стандарты. AEOI или обмен налогово существенной информацией. Роль банка как субъекта государственного финансового мониторинга в любой стране.

• — Жизненный цикл работы банковского счета.
• — Жизненный цикл работы банковского счета. С чего начать и как правильно закрыт счет.
• — Особенности открытия счетов нерезидентов. Современные условия и требования банков к своим существующим и потенциальным клиентам.
• — KYC – что это, различия требований разных банков для физических и юридических лиц. Краткий обзор – что и кого «банки не любят».
• — FATA, TIN, AEOI, CRS – что за этим всем стоит.
• — Долларовые платежи – проблема или задача? Есть ли альтернативы счетам в Прибалтике и Кипре?
• — Банковская тайна в современном мире. Обмен информацией банков и налоговых служб. Украина в общемировом процессе обмена информацией.

9. Владение активами в условиях повышенной прозрачности и обмена информацией.

Регистры бенефициаров как мировая тенденция (Великобритания, Британские Виргинские острова, Украина и др.) Кто такой бенефициар и зона его ответственности. Иностранная компания – инвестиционный актив. Условия законного владения инвестиционными активами для резидентов Украины. Резидент и гражданин – в чем разница понятий и на что это влияет?

• — Возможности для нерезидентов в Украине – торговля и владение. Можно ли вести торговую деятельность в Украине без создания резидентного предприятия?
• — Владение нерезидентом активами в Украине — корпоративными правами, недвижимым и движимым имуществом, интеллектуальной собственностью.
• — Определение связанности лиц согласно украинского законодательства. Какие нюансы сделок между связанными лицами.
• — Варианты смены акционера украинской компании: купля-продажа, инвестиции. Особенности налогообложения при выплате дивидендов. Безналоговая продажа бизнеса
• — Владение нерезидентами объектами движимого и недвижимого имущества в Украине и за ее пределами.
• — Законодательное регулирование сделок с недвижимостью в Украине. Украинская ООО при сдаче недвижимости в аренду, варианты сотрудничества и особенности налогообложения.
• — Требования по раскрытию бенефициаров. Кто такой бенефициар и кого надо раскрывать? Разница определений бенефициара в Украине и за рубежом. Номинальный сервис в оффшорных странах и Украине, конфликт правовых систем.
• — Можно ли не раскрыть бенефициара? Штрафные и другие санкции.
• — Выплата роялти нерезидентами, важные факторы, которые стоит знать.

10. Собственная иностранная компания как особая зона ответственности.

Due dilligance и другие новые правила работы с нерезидентами – что должен знать собственник иностранного предприятия:

• — Как ответственность собственника компании зависит от формы предприятия. Виды иностранных предприятий: компании с ограниченной ответственностью, акционерные общества, генеральные партнерства и партнерства с ограниченной ответственностью, публичные компании.
• — Варианты формирования и оплаты уставного фонда предприятия. Уставный фонд с номинальной и без номинальной стоимости. Как происходит дарение корпоративных прав.
• — Покупка корпоративных прав в Украине за гривны как новый легитимный способ владеть иностранным предприятием.
• — Структура компании и должностные лица. Как, чем и перед кем отвечают акционеры, директора, доверенные лица и бенефициары. Бюджет на содержание иностранной компании или сколько стоит нерезидент?
• — Что такое due diligence. Новые правила идентификации бенефициаров в разных странах. Что влияет на размещение компании в зону high risk?
• — Как избавиться от ненужного предприятия: бросить, закрыть, ликвидировать?

По завершению мероприятия каждый участник получает сертификат